סרטון-טיפ

דוח שכר שווה לעובד ולעובדת מחייב גם את כל העמותות. יש חוק שמחייב להוציא כל שנה דוח שמפרט את השכר בחברה כשהוא מפולח לפי תפקידים תוך הפרדה בין גברים ונשים ותחשיב של הפערים בין שכר עובד ועובדת באותו התפקיד. החוק חל על מעסיקים המעסיקים מעל 518 עובדים אבל, במפתיע, גם על עמותות, בלי קשר לכמות העובדים שלהם. כל עמותה חייבת להכין דוח כזה ולפרסם אותו באתר האינטרנט שלה.

בעלי שליטה בחברות, אמנם אתם המעסיקים של עצמכם – אבל אסור לעובד למחול על זכויותיו. לכן, אם לא הפרשתם לעצמכם לקרן פנסיה אתם חשופים לתביעה של משרד הכלכלה ולקנסות כבדים. הרבה פעמים אנשים שיש להם חברה ומעסיקים את עצמם רוצים לחסוך את ההפרשות לפנסיה מתוך הנחה שאני לא אתבע את עצמי. בפועל ,לפי החוק עובד לא יכול למחול על זכויותיו ולכן משרד הכלכלה עושה בקורת ומטיל על המעסיק שלא הפריש לקרן פנסיה לעובד (שזה אותו בנאדם) קנסות כבדים , לפעמים עשרות אלפי שקלים.

נותן שירות לחו"ל – היום יותר ויותר אנשים יושבים בארץ ונותנים שירות לחברות בחו"ל או מוכרים סחורה לחו"ל. ההכנסות האלה לא חייבות במע"מ. לפעמים מדובר בהכנסות פטורות ממע"מ ואז אסור גם לקזז את המע"מ על ההוצאות בארץ. לפעמים מדובר במע"מ בשיעור אפס ואז מותר לקזז את המע"מ מההוצאות בארץ. שווה לבדוק.

הוצאות ישיבה בבתי קפה לא מוכרות. למרות מה שלפעמים נדמה, מס הכנסה לא מכיר בהוצאות ישיבה בבית קפה עם לקוח כהוצאה מוכרת. גם מעמ לא. אנחנו קובעים פגישה עם לקוח בבית קפה , הפגישה עסקית לגמרי, אנחנו מקפידים לקחת חשבונית מס ולהעביר אותה להנהלת החשבונות. הרבה פעמים אנשים בטוחים שההוצאה הזאת מוכרת להם לצורכי מס. בפועל ההוצאה איננה מוכרת, ואם העסק שלך מאוגד כחברה בע"מ, גם תיאלץ לשלם על ההוצאות האלה מקדמת מס בגובה 45 אחוז מגובה ההוצאה.

למה אדם שהעסק שלו מפסיד, עדיין מגיע ל 15 לחודש ונדרש לשלם מסים ? צריך לשים לב שגם עסק מפסיד, ברגע שהיו לו עסקאות, נדרש לשלם מע"מ, נדרש לשלם ביטוח לאומי ואם הוא מעסיק עובדים – נדרש להעביר את נכויי המס. הדבר היחיד שהוא לא נדרש לשלם הן מקדמות למס הכנסה. אם בכל זאת העסק נדרש במקדמות מס, ייתכן שזה הזמן לפנות בבקשה לביטול מקדמות.

חוק המזומן - אי אפשר לקבל כסף מזומן מעל 6,000 ש"ח, גם אם הוצאת חשבונית קבלה.
החוק השתנה באוגוסט האחרון (2022) ומגדיר כמה מזומן מותר לעוסק לקבל בעיסקה. רבים שואלים, אם אני אחלק את העסקה לשני חלקים ואקבל חלק היום וחלק בשבוע הבא, זה יעזור? ואם אני אוציא שתי קבלות נפרדות? ואם אני אוציא חצי לבעל וחצי לאשתו? החוק מאוד ברור ומאוד נוקשה בעניין ומבהיר מהי בדיוק העסקה וכמה מזומן מותר לקבל.

עוסק פטור הוא פטור רק ממע"מ , איננו פטור ממס הכנסה ואיננו פטור מביטוח לאומי. בעצם הוא אפילו לא פטור מהדיווח למע"מ. הרבה פעמים מגיעים אליי אנשים שנרשמו כעוסקים פטורים במע"מ. אלא שבגלל השם עוסק פטור הם חושבים שההכנסות שלהם פטורות גם ממס הכנסה ומביטוח לאומי. בפועל ההכנסות של עוסק פטור פטורות מהצורך לגבות מע"מ, אך מצד שני אינן מאפשרות להתקזז במע"מ על ההוצאות. ההכנסות האלה כמובן חייבות במס הכנסה ובביטוח לאומי.

לקראת סוף השנה המדיה מלאה בפרסומות וטיפים לחסכונות במס. בין היתר ממליצים לנו להגדיל את הקניות כי מדובר בהוצאה מוכרת. אבל חשוב לשים לב מה קונים, על מה מוציאים ומה מתוך ההוצאות האלה באמת יוריד את המס לתשלום.

לקראת החגים. השי לחג שהעובדים מקבלים מהווה בעצם הכנסה לכל דבר ועניין וחייבים להכליל את שווי השי בתלוש השכר של העובד. 

החזקת סכומי כסף במטבעות וירטואלים נחשבת כהחזקת כל מטבע חוץ אחר. אבל מסחר במטבעות וירטואלים איננו דומה למסחר במט"ח רגיל. בעוד החלפת סכומי כסף במט"ח איננה נחשבת עיסקה והפרשי השער (רווח או הפסד) פטורים ממס, הרי שהחלפת מטבעות וירטואליים נחשבת עיסקה לכל דבר והרווח הנוצר בהחלפת המטבעות יהיה חייב במס רווחי הון.